Diritto pubblico e amministrativo - Antiriciclaggio
23/04/2008 -
Consiglio Nazionale del Notariato 23 aprile 2008 - Le nuove limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore introdotte dal D.Lgs. 231 del 2007 e la tracciabilità dei pagamenti
- di Marco Krogh
Il presente studio - dedicato alle nuove limitazioni all'uso del contante che dal 30 aprile 2008 sono imposte dall'art. 49 del d.lgs. 231/2007 - interpreta la norma secondo una rigorosa (e prudenziale) interpretazione letterale. Sul punto della possibilità di regolare in contanti frazioni di pagamento inferiori ad euro 5.000,00 quando il pagamento è complessivamente di importo pari o superiore a euro 5.000,00 esistono dubbi interpretativi; è stato quindi chiesto al Ministero dell'economia e delle finanze (MEF) un chiarimento specifico.Con la stessa nota si è chiesto al MEF anche un chiarimento sulla possibilità di ricevere in contanti pagamenti pari o superiori a 5.000,00 euro nell'ambito del servizio cambiario.
06/12/2007 -
Consiglio Nazionale del Notariato 20 dicembre 2007 - Interferenze tra il D.Lgs. 231/2007 e la normativa antievasione/antielusione - Casistica in materia antiriciclaggio
- di Marco Krogh
1. Il decreto Bersani–Visco (d.l. 223/2006 conv. in legge 248/2006). – 2. Le indicazioni operative. – 3. Compravendita con prezzo dell’immobile che non appare proporzionato all’attività lavorativa svolta dall’acquirente o al suo dichiarato “status” economico. – 4. Compravendita con prezzo sproporzionato rispetto al valore dell’immobile (in eccesso o in difetto). – 5. Società con capitale nominale minimo che effettua una transazione finanziaria di notevole importo. – 6. Compravendita con prezzo frazionato nel tempo ed in cui le parti non sono in grado di documentare le modalità di pagamento perché avvenute in data anteriore al 4 luglio 2006.
06/12/2007 -
Consiglio Nazionale del Notariato 6 dicembre 2007 - I decreti legislativi di attuazione della Direttiva 26 ottobre 2005 n. 2005/60/Ce (cd. III Direttiva) in materia antiriciclaggio ed antiterrorismo
- di Marco Krogh
CAPITOLO I – IL NUOVO QUADRO NORMATIVO. 1. Premessa; 2. I principi ed i considerando contenuti nella III direttiva; 3. I criteri direttivi dettati dalla legge delega; 4. La direttiva del 1° agosto 2006 n. 2006/70/ce della commissione; 5. il decreto legislativo 22 giugno 2007 n. 109.
CAPITOLO II – DEFINIZIONI DI RICICLAGGIO E DI FINALITÀ DI TERRORISMO. 1. Riciclaggio; 2. Finalità di terrorismo; 3. La sentenza della corte di giustizia dell’11 ottobre 2007 in tema di congelamento di risorse economiche; 4. Cenni sull’attività’ di acquisizione degli elementi identificativi della fattispecie.
CAPITOLO III – GLI ORGANI RESPONSABILI E LE AUTORITÀ PREPOSTE ALLA VIGILANZA E ALL’ATTUAZIONE DEL SISTEMA. 1. Cenni generali; 2. Il ruolo...
21/04/2006 -
Consiglio Nazionale del Notariato 21 aprile 2006 - Prime riflessioni sugli aspetti pratici degli obblighi dei notai in materia di antiriciclaggio
L’insieme delle norme dettate ai professionisti in tema di antiriciclaggio, destinato ad entrare in vigore il 22 aprile 2006, come illustrato, nei suoi termini generali e sistematici, nella circolare pubblicata dal Consiglio Nazionale del Notariato il 10 aprile 2006, solleva in capo a ciascun notaio problemi operativi immediati e di difficile soluzione. L’assimilazione di tale insieme di norme e l’adeguamento del concreto funzionamento di ciascuno studio notarile ai nuovi obblighi richiederà un certo tempo ed una inevitabile fase di prima sperimentazione. La normativa in questione, ivi compreso le istruzioni applicative emanate dall’Ufficio italiano cambi...
